フリーランスお金のことは真剣に 「健康保険の壁・年金の壁」編
✤お金のこと・生活に役立つことたくさんお伝えしていきます。✤
お待たせいたしました。(@_@)
05/15にフリーランスお金のことは真剣に フリーランスの妻、夫の扶養控除の上限編を書きましたが今回は最終回です。「健康保険の壁・国民年金の壁」です。
目 次
少~しだけ前回の復習です。
まず、自分には確定申告が必要なのかどうか確認しましょう
1.フリーランス以外の給与所得を得ている。(フリーランスの1年間の所得が20万円を超える場合は申告)
2.フリーランス以外の給与所得を得ていない。(フリーランスの1年間の所得が38万円を超える場合は申告)
この上記2点で確認してみましょう!
Q いくらまでなら夫の扶養控除に入れるのか
A 確定申告をした際に扶養控除内の金額であれば扶養からは外れません。
また、扶養での年金・健康保険が適用されます。
国民年金や健康保険への切り替えは、扶養から外れる所得を得た場合のみ必要になります。さらに扶養になるかどうかはあなたが提出する確定申告では判断されないです。扶養家族を抱える方が(夫)会社に出す年末調整の扶養等控除申告書から把握されます。そこに記載する所得が一定金額を超えると扶養から外れたという判断がされて保険から外す手続きがはじまります。
ということで、前回までの復習が終了です。そして、フリーランスとして軌道に乗るまでは1円でも支出を抑えたいのが本音。いくらまでなら、夫の扶養に入りながら稼いで良いのか?
健康保険・年金の扶養上限額はいくら?
収入の基準
被扶養者として認定されるには、主として被保険者の収入により生計を維持されていることが必要です。認定については、以下の基準により判断をします。
ただし、以下の基準により被扶養者の認定を行うことが実態と著しくかけ離れており、かつ、社会通念上妥当性を欠くこととなると認められる場合には、その具体的事情に照らし保険者が最も妥当と認められる認定を行うこととなります。
【認定対象者が被保険者と同一世帯に属している場合】
認定対象者の年間収入が130万円未満(認定対象者が60歳以上または障害厚生年金を受けられる程度の障害者の場合は180万円未満)であって、かつ、被保険者の年間収入の2分の1未満である場合は被扶養者となります。
なお、上記に該当しない場合であっても、認定対象者の年間収入が130万円未満(認定対象者が60歳以上または障害厚生年金を受けられる程度の障害者の場合は180万円未満)であって、かつ、被保険者の年間収入を上回らない場合には、その世帯の生計の状況を果たしていると認められるときは、被扶養者となる場合があります。
※自営業を営んでいる認定対象者の年間収入の算定にあたっては、収入から控除できる経費は事業所得の金額を計算する場合の必要経費とは異なりますので留意ください。
控除できる経費の例
売上原価(一般所得)、種苗費、肥料費(農業所得)等
控除できない経費の例
減価償却費(一般所得、農業所得、不動産所得)等
ポイント
減価償却費が控除の対象にならない。
減価償却費とは
- 固定資産を買った時に支払ったお金が時間差で費用になったもの
- 固定資産の価値の減った分が費用に表れたもの
Q フリーランスの人が(白色申告)確定申告するときに減価償却費を必要経費に入れることはできるのか
A OKです。10万円未満なら全額その年の経費に落とせます。20万円未満なら「一括償却資産」で可能です。
「一括償却資産」とは購入した製品を3年間で均等に償却できるということです。
例 15万円のパソコン>10万円未満
一括でその年の経費にすることはできません。しかし20万円未満なので「一括資産償却」として3年に分けて経費にできます。
15万円÷3=5万円
では、具体的にいくらまでの所得なら夫の扶養控除の対象者になれるの?
難しい問題です。というのも、それぞれの健康保険組合によって基準が異なるからです。必ず、加入している健康保険組合に確認しましょう!
- 必要経費を引かずに130万円未満
- 必要経費を引いて130万円未満
- 個人事業主は入れない
<まとめ>
おまけ
家計簿なんてつけたくないよ!
1級FP技能士・宅建士の主婦FP「相談ままです。」
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ちょっと番外編です。家計簿つけてますか?
はい、つけてません。ぁあ 自慢するとこじゃないですね!
でも、家計簿つけるの大変じゃないですか?
支出の中身はわかってもつけるだけでは、片手落ち
予算↔支出ではじめて管理です。
だから、今日はつけないで上手くお金を管理する方法を伝授します。
<予算と支出です。>
ちょっと、下の図を見てください。
上手く予算を立てて、その予算にそって支出したらどうなるでしょうか
わたしはズボラで怠け者です。レシートで細かい管理はしたくないです。
もちろん仕事は別です。(^_^)/~
家計のことなら、100円、200円で目くじら👀立てたくないです。
だからこの方法を使って、楽をしながら貯蓄しました。みなさんにも気にいってもらえると良いのですが
<例>
年間の手取り464万円の共稼ぎのご夫婦
お子さん 2人
の場合です。住宅ローンを月に7万円払ったとして
赤字になるのかor貯蓄できるのか?
気になりますね!
1年間の(手取り)<図a>
理想の家計割合から算出した年額の理想支出金額< 図b>
月の手取り額<図c>
そして、理想の家計割合から算出した月額予算額です。
これを元に家計簿をつけずにこの予算範囲でお金の管理をすると
家計簿をつけなくても上手く管理ができます。
1回エクセルで表を作っておけば後は数字を入力するだけで簡単です。
はい、次は色分け仕訳です。
(基本生活費)
食費・水道光熱費・日用雑貨費・教養娯楽費
(居住関連費)
住宅ローン又は家賃・管理費・積立金・固定資産税
(車両費)
駐車場代・ガソリン代・自動車税
(教育費)
学校教育費・塾代・習い事費用
(保険料)
損害保険代料・生命保険料
(その他支出)
レジャー費・交際費・冠婚葬祭費
に分けます。
毎月の支出予算を算出
年に数回の支出も書き出します
これだけを表に記入すれば年間の支出予算がでます。
そして、1年間の手取額から年間の支出予算を引いた額が貯蓄できる額となります。
\(^O^)/貯蓄できるぞ!!
貯蓄体質になるために大切なのは
ボーナスがあっても頼らずに(月額手取り)でやりくりすることです。
ボーナスは貯蓄や年に数回支出するものの支払いに当てます。
今日は番外編でした。
前回のフリーランスの続き書きますよ。お楽しみに
(^_^)/~~
フリーランスお金のことは真剣に フリーランスの妻、夫の扶養控除の上限額編
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お待たせしました(@_@)
05/12にフリーランスお金のことは真剣に 所得、必要経費編を書きましたが第2弾は、いよいよ扶養控除の壁に迫っていきます。「所得税の控除」の壁です。
目 次
少~しだけ前回の復習です。
まず、確定申告が必要なのかどうか確認しましょう
1.ワークショップ以外の給与所得を得ている。(ワークショップの1年間の所得が20万円を超える場合は申告)
2.ワークショップ以外の給与所得を得ていない。(ワークショップの1年間の所得が38万円を超える場合は申告)
この上記2点で確認してみましょう!
<大切なのは「収入」ではなく「所得」です。>
事例
1年間に60万円売り上げ 「収入」
材料費、イベント出店等で45万円の必要経費 「必要経費」
所得=収入-必要経費
15万円=60万円-45万円
所得は15万円なので確定申告の必要なし
はい!思い出していただけましたか?
では、確定申告が必要な方も、そうでない方もフリーランスとなったからには知っておきましょう!「税の基礎知識」大好きなことを仕事にするには避けて通れないところです。
とはいえ、会社員(パート含む)だったときは給料をもらうだけ、全部会社まかせで全くわからない(@_@)方もいます。でも、聞いたことありませんか103万円の壁。今回はこの103万円に焦点を当てます。つまり、「フリーランスで仕事をしても夫の扶養に入れるなら入っていたい、あなた!」扶養のこと・上限額のことを覚えちゃいましょう!
扶養とは
扶養とは自分の力で生活することが難しい家族などと生活をともにし、面倒を見ること。所得税や社会保険(健康保険と厚生年金保険)においては扶養の考えがあり、被扶養者(扶養される人)の有無や人数に応じて、課税所得の軽減や、家族分の保険料が免除されるしくみになっています。しかし、所得税と社会保険とでは扶養の対象にできる家族の範囲が異なるので注意が必要です。
制度上の「扶養」は『税金の扶養』・『社会保険の扶養』の大きく2つです。
この2つの扶養は別のものなので扶養の適用条件が異なります。
Q いくらまでなら夫の扶養控除に入れるのか
A 確定申告をした際に扶養控除内の金額であれば扶養からは外れません。
また、扶養での年金・健康保険が適用されます。
*所轄の税務署の方に税相談で伺いました。健康保険組合の方にも電話相談してみました。
国民年金や健康保険への切り替えは、扶養から外れる所得を得た場合のみ必要になります。さらに扶養になるかどうかはあなたが提出する確定申告では判断されないです。扶養家族を抱える方が(夫)会社に出す年末調整の扶養等控除申告書から把握されます。そこに記載する所得が一定金額を超えると扶養から外れたという判断がされて保険から外す手続きがはじまります。
青色申告でも夫の扶養に入れる場合もある
よく青色申告だと夫の扶養に入れないと思っている人がいますそうとは限りません。
なぜなら、妻が扶養に入れるかどうかは妻の所得が扶養家族になれる所得基準よりも多いか少ないかが決めてになります。つまり青色申告をした結果、所得が基準よりも多ければ扶養に入れず、基準以下であれば夫の扶養でいられます。基準額は以下を参考にしてください。
税金の扶養とは『所得税』
*住民税もありますが今回は割愛します。
扶養条件
白色申告の場合
年間(1月~12月)の合計所得金額が38万円以下
所得とは、収入-必要経費=所得
単純計算で月の儲けが3万です。ちょっと少ないです。
事例
収入50万円-必要経費30万円=所得20万円
20万円<38万円 よって扶養に入れます。
個人事業主の収入は給与ではないので、給与所得控除はありません。
青色申告の場合
「青色申告特別控除(最大65万円)」
「38万円+65万円(青色申告の場合)+経費」までなら、稼いでも夫の「扶養」に入ることは可能です。白色申告よりも65万円最大で控除額が増えます。
*ちなみに所得税の青色申告特別控除に関し65万円の控除の適用を受けようとするには確定申告期限までに申告書の提出が必要ですが10万円の控除の適用なら確定申告後に申請書を提出したとしてもその適用を受けることが可能です。
ただし、青色申告の場合、「開業届」+「所得税の青色申告承認申請書」を提出する必要があります。
青色申告の場合
正規の簿記の原則により記帳し、その記帳に基づいて貸借対照表、損益計算書を青色申告書に添付し、所轄の税務署に提出します。
これは簿記の知識がない人にとってハードルがあがります。
はじめは無料のフリーソフトを使って簿記を記帳しましょう。これなら簡単です。
<ポイント>
はじめはそんなに売り上げがないから、白色申告を予定していて開業届を提出せずにはじめた方でも売り上げが伸びてきたら青色申告に変更することも可能です。
青色申告の承認を受けようとする者は、原則としてその承認を受けようとする年の3月15日まで(その年の1月16日以後に新たに業務を開始した場合はその2ヶ月以内)に所轄の税務署に青色申告承認書を提出しましょう!
また、簡単にフリーソフトを使っても開業届けを作成できます。
個人事業主の開業手続き、開業届作成を無料でサポート | 開業 freee
このソフトを使えば職種、収入の目安、従業員を雇って給料を払う予定があるかどうかなど質問に答えて行くだけで必要な書類を自動作成してくれます。そして、住所から所轄の税務署まで調べてくれるので提出先までわかります。
<まとめ>
このようにフリーランスの方は会社員(パート含む)のときと違い、一定の所得(38万円を超える場合)があれば確定申告をしなければなりません。確定申告を行うためには必要経費の管理が非常に大切となります。簡単に使えるフリーソフトもあるので利用して見てください。ただし、これは経費になる・ならないの判断をつけるためにも商工会議所等が行う税セミナーに参加してみるのも良いですね。
また、健康保険の扶養控除から抜ける収入(130万以上)になれば年金の扶養金額からも抜けることになります。社会保障である健康保険と国民年金のことについては次回に詳しくお話します。
次回 社会保障編をお楽しみに
フリーランスお金ことは真剣に 所得、必要経費編
✤お金のこと・生活に役立つことたくさんお伝えしていきます。✤
ワークショップってご存じですか?
ワークショップとは
本来「作業場」や「工房」を意味します。
現代においては参加者が経験や作業を
披露したりディスカッションをしなが
ら、スキルを伸ばす意味を持つように
なっています。
私のまわりにもワークショップを開催し頑張っている方 がたくさんいます。
目 次
- ワークショップってご存じですか?
- 具体的にワークショップにはどんなものがあるのか
- ワークショップを始めた理由 ドライリース教室編
- ワークショップで儲けたお金、確定申告はどうするの?
- 確定申告とは
- ワークショップ以外で給与所得がある場合
- 確定申告の影響
- <大切なのは「収入」ではなく「所得」です。>
- <必要経費を算出するには>
具体的にワークショップにはどんなものがあるのか
- ヨガ・瞑想教室のような体で体験する教室
- ハーバリウムを作る、アロマオイルを作るといった参加型教室
- 手作りパン・お総菜・焼き菓子の販売という物産&朝市型
- ライブ・コンサート、音楽フェスティバル
- アート・企画展
- 祭り、フリーマーケット
ワークショップを始めた理由 ドライリース教室編
ワークショップで儲けたお金、確定申告はどうするの?
確定申告とは
ワークショップ以外で給与所得がある場合
確定申告の影響
まず、自分には確定申告が必要なのかどうか確認しましょう
1.ワークショップ以外の給与所得を得ている。(ワークショップの1年間の所得が20万円を超える場合は申告)
2.ワークショップ以外の給与所得を得ていない。(ワークショップの1年間の所得が38万円を超える場合は申告)
この上記2点で確認してみましょう!
<大切なのは「収入」ではなく「所得」です。>
事例
1年間に60万円売り上げ 「収入」
材料費、イベント出店等で45万円の必要経費 「必要経費」
所得=収入-必要経費
15万円=60万円-45万円
所得は15万円なので確定申告の必要なし
<必要経費を算出するには>
必要経費に含まれるもの
- 材料費 作品作りに要する材料
- インストラクター更新に係る費用、交通費
- 情報交換にかかる打ち合わせ代等
- 出店にかかる費用
- 家賃(作業場、教室を借りている場合)
- また、カメラ、パソコン(ソフト代含む)取得価格が10万円以上~20万円未満のものは一括償却資産として処理もできます。
- 自家用車(事業に利用している割合)
等も必要経費として認められます。
<領収書がない場合の経費の申告について>
領収書・レシートがない場合の経費は記録が大切
- 1冊記帳用ノート(エクセル等でも可能)を用意する。
- 記帳用ノートに”何がいくつ売れた”と記載
- 複写式の領収書を使用して売れた際は必ずお客様に領収書を渡す。
具体的に交通費に含まれるもの
またね~ (^_^)/~~
実家の家と庭どうすれば良いのか?
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連休最終日、実家に行ってきました。母の趣味は庭いじり相変わらず綺麗に庭を手入れしていました。
でも、この綺麗な庭、母が亡くなった後どうしよう?ふとそんなことを考えました。
元気なのですがもう70代も半ば今から先々のことを考えておく必要があります。
10年以上前に母は遺言を公正証書役場で作成しました。
私がまだファイナンシャルプランナーの資格を取得する前です。しかし、その時とは家の築年数、近隣の土地の動き、預貯金の額も変わりました。
加齢からくる軽い物忘れもあります。まだまだ元気で母に判断力があるうちに遺言書を見直す必要があると実感しました。
目 次
遺言とは
遺言(ゆいごん、いごん、いげん)と
は、日常用語としては形式や内容にか
かわらず広く個人が自ら死後のために
遺した言葉や文章をいう。
民法上の法制度における遺言は、死後
の法律関係を定めるための最終意思の
表示をいい、法律上の効力を生じせし
めるためには、民法に定める方式に従
わなければならないとされている。
(民法960条)
遺言とは残された家族のため
遺言とは残された家族を守るためにあると思います。
なくなった人の最終の意思表示ですので…
FP相談に来られるお客様には二通りの方がいらっしゃります。
元気なうちに遺言を残したいという方
「遺言なんて資産家の方だけでしょ!」
という方、実は資産に関係なく誰でも残しておいた方が良いです。
遺言の種類
種類は普通方式遺言と特別方式遺言です。
このうち一般的な遺言は普通方式遺言の3つです。
自筆証書遺言
公正証書遺言
秘密証書遺言
それぞれにメリット・デメリットがあります。
遺言の必要性
自分の死後に相続を巡るトラブルが起きないようにしたいときなどは、遺言の作成が有効である。
- 家庭不和
- 相続人以外の特定の人に財産を与えたい場合
- 法定相続分以上に特定の財産を与えたい場合
- 子どもがなく、配偶者と親又は兄弟が相続人となる場合
- 認知したい子どもがいる場合
- 先妻の子どもと後妻がいる場合
- 相続人が全くいない場合
遺言執行者を決めておく
遺言書の開封と検認
<まとめ>
必要です。
待っててね (^_^)/~~
それでもやっぱり奨学金は借りない方が‥
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令和になりました。平和な時代がずっと続くことを祈ります。
今日とってもショックな記事を目にしました。
それは「奨学金」のことでした。
ある若い男性のブログです。
心ない友達はこう言う「どうして奨学金を借りるのか」もちろん借りたくは
ないが自分の都合ではない。親が大学の費用を全部まかなえ
ない。貧乏だから仕方なく借りるのだ、という内容のものでした。
当然、奨学金などない方がいいに決まっている。しかし、
大学に行かなかったらそもそも良い就職先はないと書いてありました。
そうですね、本当にその通りかもしれません。
だとしても、FPとしては
「奨学金は借りない方が良い」と断言します。
これは、大学生に言っているのではありません。
親御さんに言っているのです。奨学金は借金です。
私も苦しい生活でしたがなんとか
教育費だけは貯めてきました。
確かに日々の生活に追われて貯金が
できないときもあります。しかし、
子供が大学の卒業と同時に多額の借金を背負う
ことにならないためにも
生まれた時からコツコツと用意しましょう!
- 3年たったら 幼稚園
- 6年たったら 小学校
- 12年たったら 中学校
- 15年たったら 高校
- 18年立ったら 大学
に行くのです。
絶対貯金は無理という方
旅行・外食・趣味・ギャンブル等で年間いくら使っていますか
その金額がわかりますか?
そして、私立の大学の年間授業料を知っていますか?
年間100万円です。
4年間で400万円です。全額用意するのは大変かもしれません。
しかし、半分の200万円だけでも用意できるように、
児童手当だけでも貯蓄しましょう。
大学に入る際、400万円の奨学金を借りたら
返済期間は何年になり
毎月の返済額はいくらになると思いますか?
日本学生支援機構の返済シミュレーションをしてみます。
答え 返済期間20年間
毎月の返済額17,000円です。
奨学金の返済は卒業してから半年後に始まります。
返済が終了するときにお子さんは42歳になっているわけです。
とてつもなく長い期間です。
<高校の先生方へのお願い(>_<)>
私は臨時職員として県立高校で進路指導の補助をしていました。
その時に感じたことです。
先生は一応に大学への進学をすすめます。
理由として、生涯賃金の事を例にします。
高卒の給料と大卒の給料の違いから
生涯賃金が大きく異なるのだから必ず大学に
行きなさい。と‥
しかし、そのすすめる大学は本当にその生徒に
合っている大学でしょうか?
成績のみで判断していませんか?
もちろん経済状況まで把握して大学を斡旋
することは難しいかもしれません。
しかし、生徒は大学を卒業してから社会人
としての生活が始まるのです。
学費が足りないならと安易に奨学金をすすめるのは
非常に危険です。先生がその生徒に寄り添う
のは3年間ですが生徒は奨学金の返済を20年
しなければなりません。
生徒の親御さんの中には奨学金が借金だと
理解していない人も大勢います。
言いにくいこと・知らなければならないこと
を伝えることが先に生まれた人
つまり、先生が伝えるべきことです。
(*´∀`*)ノお願いします。
令和こそ苦しい生活を脱却したい
私たちの生活はどうなって行くのでしょう?
あと3日で令和になります。昭和生まれの私にとって元年は2度目の体験です。
思い起こせば平成もいろいろなことがありました。バブル崩壊からはじまって
経済は持ち直したのでしょうか?
昨日の東京株式市場で平成の取引は終わりました。日経平均株価の終値は
2万2258円でした。
こんな悲痛な相談を受けました。
目 次
相談事例
鈴木 美代子さん(仮名)50代
パート勤務主婦からの相談
実家の事で相談があります。年老いた両親(父84歳、母82歳)と働かない実姉(52歳)のことです。
このままでは生活が立ちゆかなくなります、どうしたら良いでしょうか?
約20年ほど前まで、両親は自営業をしていました。
お店をしていた場所が市の道路拡張事業にかかり立ち退きとなりました。
それを機に店をたたみ、その後、年金暮らしとなりましたが自営業のため
年金額も少なく生活はぎりぎりです。貯金もほとんどありません。それでも、
当初は市からの立ち退き料も入った為、なんとか、しのいできたのですが限界です。
それにもまして姉が30代の半ばから働いていないのです。
実家に帰るたび、姉に働くように話すのですが何も状況は変わりません。
父も母も姉が働くことは諦めているようです。年老いた両親のことも心配です。
幸い今は二人とも健康ですが、年齢が年齢だけに。
また、両親が亡くなったあと、姉はどうやって生活していくのか
考えれば考えるほど心配になります。しかし当の本人はまるで他人事のようです。
私も援助したいのですが、住宅ローンや子供の教育費等でとても援助できる
余裕はありません。どうしたらいいでしょう?
美代子さんはご自身の家計相談ではなくご実家の家計相談に来られました。
問題を整理
老親の生活 健康面での不安
今後の生活費 (貯金も底をつきかけている)
働かない実姉の今後の暮らし
ご両親さまの健康不安
地域包括センターと連携協力
現状、お二人とも健康ですが高齢のためいつ怪我や病気に見舞われる
かわかりません。地域包括センターの方とすぐに連携をとるようにします。
年齢から鑑みてどこか取り立てて悪くなくとも要支援対象になる可能性大
その後、家の中の危険箇所を見直す。
(高齢者にとって危険箇所は多数あります。)
今後の生活
現状のご実家の貯蓄額(約200万円程度)
この金額では数年で確実に底をつくでしょう。
収入を増やすのが1番良いのですが、それも難しいので
お姉様の国民年金(16,410円/月額)を免除申請します。
現状、お父様の年金だけで生活をしているため免除申請は可能
少額の掛け捨て保険も解約(万が一より今生き抜く)
理想の家計支出割合に応じた支出にし家計見直し
徹底的な固定費削減、ライフラインの見直し
働かない実姉の今後の暮らし
非常にナーバスな問題です。FPとしては金銭問題に対しての
アドレスはできますが引きこもりに対しての助言はできません。
引きこもり地域支援センターとの連携が必須
この年齢になると就業の可能性非常に困難です。
また、何が原因となり引きこもりになっているかわかりません。
お話によると家庭内では普通に生活しているようなので就業に
対してのみ適応が難しいのかもしれません。どちらにせよ専門家
の力を借りることを検討
<まとめ>
FPとして関われること、関われないことがあります。
しかし、ながらどこに悩みを打ち明けていいのかわからない状態の
美代子さんの思いを一つでも解決すべく、年金免除申請、保険の解約等
を勧めました。美代子さん自身の生活を犠牲にしてまで援助する必要は
ありません。自身が可能な額を援助すれば十分です。親御さんの資産が潤沢な場合、
不公平遺産といって誰か一人に遺産を残す方法もありますが
今回の場合、親御さんの資産も僅かばかりです。
このようなケースは行政の力を借りることです。
核家族化がすすみ今後、ますます中高年の引きこもりは増加していくでしょう。
「豊かな老後資金は2,000万円は必要」とも言われていますが決してそんなことは
ありません。十人十色で暮らし方によりもっと僅かな貯蓄額でも大丈夫です。
しかし、それには健康な体と健全な精神が必要です。まず、就業が可能な人は
働き少しでも蓄えを増やしましょう!